Recuperação tributária · Insumos e máquinas agrícolas

Recuperação tributária para revendas de insumos agrícolas, agropecuárias e máquinas

Diagnóstico sem custo dos últimos 60 meses, honorário só sobre o que efetivamente entrar no caixa e sigilo formalizado antes de qualquer arquivo. Advogado tributarista e ex-auditor, com IA própria para apuração.

Quero o diagnóstico sem custo Ver casos do setor

Por que insumos agrícolas pagam tributo a mais

Revendas de defensivos, fertilizantes, sementes, rações e máquinas agrícolas operam com produtos de alíquota zero, redução de base, diferimento de ICMS e substituição tributária — tudo ao mesmo tempo. A oportunidade nem sempre mora onde o empresário imagina: no maior caso do portfólio, um atacado de insumos agrícolas, o principal valor não estava no imposto sobre a venda, e sim no IRPJ/CSLL — R$ 12,9 milhões pagos a mais na apuração do lucro.

E porte não é pré-requisito: numa revenda agropecuária de máquinas e equipamentos que fatura R$ 62 mil por mês, a recuperação identificada foi de R$ 407 mil — seis meses e meio de receita.

PortfólioR$ 182,2 mi

identificados em 33 empresas — em média, quase dois faturamentos mensais a recuperar por empresa

Como funciona

Diagnóstico sem custo sobre os arquivos que a contabilidade já gera
Análise item a item dos últimos 60 meses com IA própria
Honorário só sobre o que efetivamente entrar
Seu contador participa desde o primeiro dia

Onde está o créditono setor

Alíquota zero e redução de base

Defensivos, fertilizantes, sementes, corretivos e rações têm alíquota zero de PIS/COFINS (Lei 10.925/2004) e redução de base de ICMS (Convênio 100/97). Vender esses itens como se fossem tributados é o erro mais comum — e mais caro.

IRPJ/CSLL

Exclusões da base, ajustes e regime de apuração: num dos casos, R$ 12,9 milhões só de IRPJ/CSLL, mais do que todos os outros tributos somados.

Máquinas e implementos

Máquinas agrícolas têm tratamento específico de IPI, ICMS (redução de base) e PIS/COFINS; revendas frequentemente recolhem como se fosse mercadoria comum.

Simples Nacional

Revendas no Simples pagam DAS sobre receitas de produtos monofásicos e com ST que já vieram tributados; a segregação no PGDAS-D corrige e permite a restituição.

Casos reaisdo setor

Valores identificados em diagnóstico e o peso sobre o faturamento médio mensal de cada empresa. Parte do portfólio de 33 casos e R$ 182,2 milhões — ver todos.

Atacado de insumos agrícolas

R$ 16,9 mi146,1%

O maior valor não estava no imposto sobre a venda, e sim no IRPJ/CSLL: R$ 12,9 milhões pagos a mais na apuração do lucro. Por isso a auditoria varre todos os tributos, não um.

IRPJ/CSLL R$ 12.926.517 · PIS/COFINS R$ 2.170.835 · ICMS R$ 1.792.905 · Faturamento médio mensal R$ 11.560.949 · Contingência mapeada: R$ 358.448

Atacado agropecuário — máquinas e equipamentos

R$ 407 mil649,3%

A prova de que porte não é pré-requisito: numa empresa que fatura R$ 62 mil por mês, a recuperação identificada equivale a seis meses e meio de receita.

PIS/COFINS R$ 329.969 · ICMS R$ 70.805 · IPI R$ 5.771 · Faturamento médio mensal R$ 62.615 · Contingência mapeada: R$ 30.088

Casos reais de diagnóstico; não constituem promessa de resultado. O valor efetivamente recuperado depende da análise de cada empresa.

Como funcionaem três passos

Diagnóstico sem custo

Você entrega os arquivos fiscais (SPED, EFD, XML) sob sigilo contratual. Analisamos os últimos 60 meses e devolvemos o retrato: quanto há a recuperar, em quais tributos, e o que precisa ser regularizado.

Decisão com números na mesa

Apresentação executiva com valores da sua própria escrituração, grau de segurança de cada frente e proposta de honorário exclusivamente sobre o êxito.

Execução e caixa

Habilitação dos créditos, compensações e restituições. O dinheiro entra reduzindo os tributos do mês ou voltando em espécie — e você só paga sobre o que efetivamente entrar.

Prazo

Análise em 3 a 6 semanas; dossiê e reunião de resultado entre a 6ª e a 8ª semana. Os créditos habilitados passam a abater os tributos correntes a partir do segundo mês. Veja a metodologia completa.

Quem responde por este trabalho

Leonardo Durand

Advogado Tributarista · OAB/SC 59.102 · Diretor de IA da ESA/OAB-SC · Ex-Auditor de Tributos

Bacharel em Direito (UFSC) e em Administração Pública (UDESC-ESAG). Antes de advogar, auditava empresas do outro lado do balcão, pelo fisco — por isso sabe o que a fiscalização aceita, o que questiona e onde ficam os valores que passam despercebidos. O portfólio inclui 2 casos do setor de insumos agrícolas.

Só o que é defensável. Nada de aventura: entra no trabalho apenas o que tem fundamento consolidado e sobreviveria a uma auditoria do próprio fisco.
Responsabilidade nominal. Advogado inscrito na OAB responde tecnicamente por cada etapa, do diagnóstico à conclusão.
Sigilo antes de qualquer documento. Termo de confidencialidade assinado antes de qualquer arquivo trocar de mãos; dados tratados conforme a LGPD.

Perguntas frequentes

No portfólio há um caso de R$ 407 mil numa revenda que fatura R$ 62 mil por mês. O que define o potencial é o mix de produtos (alíquota zero, redução de base, monofásicos e ST), não o porte.

Sim: receitas de produtos monofásicos e com substituição tributária devem ser segregadas no PGDAS-D. Se foram informadas como tributadas normalmente, o DAS foi pago a mais e a restituição é feita no portal do Simples.

XML das notas de entrada e saída, EFD Contribuições, EFD ICMS/IPI, ECF/ECD (ou extratos do PGDAS-D no Simples) dos últimos 60 meses.

Diagnóstico em 6 a 8 semanas; os créditos habilitados passam a abater tributos a partir do segundo mês, com aproveitamento integral em 6 a 18 meses.

Quanto a sua empresa de insumos agrícolas pagou a mais nos últimos cinco anos? Antes de pagar o próximo tributo, descubra.

Em uma conversa de quarenta minutos identificamos o perfil da operação e as frentes com maior potencial para o seu setor — sem envio de documentos sigilosos.

Diagnóstico sem custoHonorário só no êxitoSigilo total

WhatsApp: (48) 99957-1585 E-mail: durand59102@oab-sc.org.br Leonardo Durand · OAB/SC 59.102 · Florianópolis/SC · atendimento em todo o Brasil

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Atacado agropecuário — máquinas e equipamentos

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Perguntas frequentes

Quanto a sua empresa de insumos agrícolas pagou a mais nos últimos cinco anos? Antes de pagar o próximo tributo, descubra.

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